暂估入库分录怎么写

上月的暂估入帐,在下月初全额冲回,下月来发票的按实际金额重新作正常帐务处理.如有多项暂估入库并不能在下月取得实际结算票据的,建议设置平行式明细帐核算.


你们是商贸企业吧 暂估入库时,借:库存商品-XXXX 贷:应付帐款-暂估应付款 等下月月初发票到时,做红字冲销,借:库存商品-XXXX (金额为红数)贷:应付帐款-暂估应付款(金额为红数) 再根据收到的发票正常做账,借:库存商品-XXXXX 应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应付账款/现金/银行存款等


1.正常进货,当月认证当月抵扣发票,做购进,借:库存商品 应缴税费——增值税(进项税额) 贷:应付账款2.购进的数量金额都大于销售出的,是不正常的,长期下***货物没地放了,也没那么多资金压,除非是刚开始经营.经营一段时间后,进销应该是平衡的.售价应高于进价,或者厂家有返利.刚开始缴不着税,当累计毛利超过库存时,就交税了.3.暂估入库一般是防止期末出现库存负数,你们销的少,进的多,不需要估价入库.如果按你讲的暂估入库,月末就做:借:库存商品 贷:应付账款 次月初红冲,用负数做和估价相同的分录.


借:原材料-暂估入库 贷:应付账款 发票来后,红字冲回 借:原材料-暂估入库 红字金额 贷:应付账款 红字金额 然后做出正确的分录 借:原材料 贷:应付账款


好像不是暂估入库的问题.而是考虑税负率问题.1.正常进货,当月认证当月抵扣发票,做购进,借:库存商品 应缴税费——增值税(进项税额) 贷:应付账款2.购进的数量金额都大于销售出的,是不正常的,长期下***货物没地放了,也没那么多资金压,除非是刚开始经营.经营一段时间后,进销应该是平衡的.售价应高于进价,或者厂家有返利.刚开始缴不着税,当累计毛利超过库存时,就交税了.3.暂估入库一般是防止期末出现库存负数,你们销的少,进的多,不需要估价入库.如果按你讲的暂估入库,月末就做:借:库存商品 贷:应付账款 次月初红冲,用负数做和估价相同的分录.


1、月末发票未到暂估入库:借:库存商品/原材料 贷:银行存款/应付账款2、次月初做与(1)相反的分录冲销暂估3、发票到了后 借:库存商品/原材料 应交税费——增值税(进项税) 贷:银行存款/应付账款


借:原材料 贷:应付账款---暂估应付款 下月初用红字 借:原材料 (红字) 贷:应付账款--暂估应付款(红字) 收到发票 借:原材料(材料采购) 借:应交税费--应交增值税--进项税 贷:银行存款(应付账款)


暂估入库是可以的,不过索取发票,必须在第二年汇算时开来发票的,不然要做纳税调整的.


借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 次月初,冲回暂估入库成本 借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款——**公司 等


暂估入库是指材料已到或已投入生产的材料需做得会计处理方法,分录如下:借:原材料(估价)贷:应付账款


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