暂估的费用以后怎么冲

两种方法,可以把原估的凭证原样红票冲,也可以差额冲,这月少做成本价. 根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账. 会计分录为: 借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.


可以把你手上现有的劳务费的发票估算一下,如果能够够去年的暂估金额就不要去充了,只是今年就不能将这部分费用入账了,而如果今年手上的发票不够去年预估数的话,需要将差额调整纳税所得额的.具体需要做调整分录.借:以前年度损益调整 贷:主营业务成本 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整


按原暂估入账分录做一个负数的,再根据发票做一个实际的就可以


1. 将暂估入库按原分录红字冲销2. 根据取回发票金额重新入账3. 如果这批材料没有出库也就是没有结转为成本,只做第1、2步就可以了.4. (暂估价高时)如果已经结转,根据材料账目上的实际金额与账面金额之差【即这批材料结转成本(部分或全部)时多结转的金额】,借记材料科目,贷记就成本,进行调整【或者借记成本红字,贷记材料红字,保证本年累计额的准确】 5. (暂估价低时)与第4步相反.


1、暂估入库账务处理和结转成本属于不同会计处理步骤,一般没有直接影响,只有当暂估价与实际价存在差异时,才影响成本(需要调整成本差异);2、如题所述,在跨年后,如常冲减暂估入库(并按照取得发票等凭据后的实际金额进行入库的会计处理)则可,对于已结转成本则无需冲回,当暂估价与实际价存在差异时,应对已结转成本部分的应负担成本差异进行调整;3、以上仅供参考,请予结合实际情况再做判断.


借:原料xx材料(计划价)或合同价 100000 贷:应付账款-暂估材料款 1000002、次月初,暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明.冲销时,编制会计分录如下:借:原材料xx材料(计划价)或合同价(负数 ) 100000 贷:应付账款-暂估材料款 (负数) 100000 这样就把第一个分录平了.3、收到发票后,按发票重新入帐时,编制会计分录如下:借:原材料xx材料 100000 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 20000 贷:应付账款--xx公司 80000 支付货款时,编制会计分录如下:借:应付账款-xx公司 800000 贷:银行存款 800000 这笔采购业务就结束了.


暂估成本,后来收到发票没!如果收到发票入账了没有冲暂估,那么就是你的存货多了!冲存货和应收账款!如果暂估的成本无法取得发票减肥,就不需要冲销了,把这个在年报的时候做所得税调整,这是不合规的票据!


需要安装的固定资产,或者是分期付款的固定资产,在没有开始正式交付使用时不必暂估入固定资产科目.应该将预付的款项计入“在建工程”科目或者“固定资产购建支


如果本月未获得实际数据不作任何处理 如果本月获得实际数据 则 红字冲回:借:主营业务成本 1000 红字 贷:现金 1000 红字 本月记账:借:主营业务成本 上月实际数 贷:现金 上月实际数 如果可以补差调整,按差额填写调整分录数值(实际数-上月暂估数) 借:主营业务成本 调整数 贷:现金 调整数


当年多做的材料暂估,当然要直接冲出来啊.


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