应收账款分录处理

应收账款做会计分录: 1、发生: 借:应收账款-X公司(扣除商业折扣额) 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税) 2、结转成本 借:主营业务成本 贷:库


借:应收账款 贷:以前年度损益调整--应收账款期初余额漏记 同时 借:银行存款 贷:应收账款


发生应收账款时,按应收金额,借记本科目,按照实现的营业收入,贷记“主营业务收入”等,按专用发票上注明的增值税,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时,借记“银行存款”等科目,贷记本科目.具体的账务处理步骤:1、赊销时 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额)2、收款时 借:银行存款 贷:应收账款


应收账款是资产类科目,表示应收而未收的款项,借方表示增加,贷方表示减少 销售商品若未收到货款,则借应收账款,贷记主营业务收入/收入,以及贷记应交税费--应交增值税


比方合同是182000,最后可能有2000收不回来,这个怎么做分录?借:银行存款(或库存现金)180000 应收账款 2000 贷:主营业务收入182000 借:营业外支出(或管理费用--坏账损失) 2000 贷:应收账款 2000 但是,实际操作中,一般是收回多少款,记多少收入,这样可以避税.


这应该属于销售折扣和现金折扣的范围:费用可以所得税前扣除,但必须得计入所得税.5.3 借:应收账款 120*500(1+17%) 贷:主营业务收入 120*500 应交税费——应交


货物发出.借:应收账款---X公司 贷:库存商品-----XX产品 收到货款.借:银行存款/现金/商业汇票 贷:应收账款--X公司


预收款: 借:银行存款 10000 贷:预收账款——a 10000 客户进货: 借:预收账款——a2000 贷:主营业务收2000 (不计算增值税的情况下,如果计税,就加一个应交税费) 一周后到的话,就先做进“应收账款”里,等钱到了再做上面分录.


应收应付账务处理 应收账款:销售商品时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 收回款项时:借:银行存款 贷:应收账款 应付账款账务处理:购入商品时:借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 付款的时候:借:应付账款 贷:银行存款


如原计提坏账准备 借坏账准备 贷应收账款-xx 如原不计提提坏账准备 借管理费用 贷贷应收账款-xx


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