冲回上月暂估成本

你月初做红字冲回上月的暂估入账. 本月收到发票,按发票做正确分录


如果本月未获得实际数据不作任何处理 如果本月获得实际数据 则 红字冲回:借:主营业务成本 1000 红字 贷:现金 1000 红字 本月记账:借:主营业务成本 上月实际数 贷:现金 上月实际数 如果可以补差调整,按差额填写调整分录数值(实际数-上月暂估数) 借:主营业务成本 调整数 贷:现金 调整数


是否需要冲销上月结转的成本,主要看你暂估入库时的成本是否大于实际成本.例如:暂估入库100件*10元/件=1000元,分录:借:库存商品(或者原材料) 1000 贷:应


意思是,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 借:主营业务成本 贷:库存商品 收到发票后的处理:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品 借:应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款——**公司 等 借:主营业务成本 等 贷:库存商品 等 如果暂估成本大于实际成本的,应当以红字编制上述


上月暂估:借:制造费用100贷:应付账款100本月冲销并付款:贷:现金100贷:应付账款-100可否?暂估金额与实付金额不变时,只冲应付,不冲费用?不对,冲销和付款不能是一个分录.你第二个分录是收款的分录,不是付款的分录.冲销要用红字借:制造费用100(红字数字) 贷:应付账款100(红字数字)然后用红字数字登记账簿.再做一个蓝字分录记账借:制造费用100 贷:应付账款100


1、月末,货到发票未到,按合同暂估入帐,如果是计划价可以按计划价,编制会计分录如下: 借:原料xx材料(计划价)或合同价 100000 贷:应付账款-暂估材料款


1.如果上月暂估成本本月已经销售,不应转回已估的成本,待实际发票到帐后再进行调整2.税金误进的话如果已经销售,只需冲回税金部分的成本,其余成本留在账面体现负债的价值


暂估入帐,仅是在月末由于单据传递方面等原因有一些资产未达帐,为了能真实反映期末的资产负债情况而采用的一个月末估次月初冲的办法.结转的成本不需要冲回.


本月先做和上个月暂估相反的分录(红字也可以),然后在把1000按正常程序做掉,剩下的1000如果月底还没回来在把1000暂估进去.


你把上月暂估分录原方向红字全额冲回,再做一实际成本的分录就行了啊


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