冲销暂估入账材料分录

是这样的,本月材料暂估:借:原材料贷:应付账款-材料暂估到了下个月,如果还没确定下来,需要冲回:借:原材料(红字)贷:应付账款-材料暂估(红字)如果发票过来了,按流程记账:借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款/银行存款


1.建议按上月原会计凭证科目的借与/贷原方向做凭证,金额用红字就可以冲销了,2.这月收到发票,如果银行已经付款做:(银行未付款做到:应付账款科目明细中).借:原材料:**材料 22600元----如果没有进项税;贷:银行存款/应付账款:**单位 22600元


暂估入账一般应用于会计账面数与仓库实存数核对,当企业月末购入一批货物,货物已运抵企业仓库,但企业却未收到销货企业开出的增值税专用发票,会计无法确认该货


1. 将暂估入库按原分录红字冲销2. 根据取回发票金额重新入账3. 如果这批材料没有出库也就是没有结转为成本,只做第1、2步就可以了.4. (暂估价高时)如果已经结转,根据材料账目上的实际金额与账面金额之差【即这批材料结转成本(部分或全部)时多结转的金额】,借记材料科目,贷记就成本,进行调整【或者借记成本红字,贷记材料红字,保证本年累计额的准确】 5. (暂估价低时)与第4步相反.


1、月末,货到发票未到,按合同暂估入帐,如果是计划价可以按计划价,编制会计分录如下: 借:原料xx材料(计划价)或合同价 100000 贷:应付账款-暂估材料款


两种方法,可以把原估的凭证原样红票冲,也可以差额冲,这月少做成本价. 根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账. 会计分录为: 借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.


直接冲掉原来的,做新的啊..例如你12月份.借:库存商品 100 贷:预付帐款/应付帐款——暂估入库 1001月份先冲掉这一笔再说,然后根据发票做实际的财务入库.借:库存商品 -100 贷:预付帐款/应付帐款——暂估入库 -100


冲销时:借:原材料(暂估无税价)贷:应付帐款-暂估(无税金额) 收到发票时,冲暂估:1.借:原材料(暂估无税价红字)贷:应付帐款-暂估(无税金额红字)2.再根据发票入帐 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付帐款


与上年末做相反分录,将它冲回.等确定成本后,再做正常入账即可


(以下分录不考虑增值税) 暂估入账时分录 借:原材料—暂估 贷:应付账款 原材料领用时,借:生产成本 贷:原材料—暂估 等收到正式发票时,按照差额计入或冲减多结转的原材料 其实,正常来讲,应该是月末暂估,下月初冲回,月末暂估时,借:原材料—暂估 贷:应付账款 下月初冲回 借:应付账款 贷:原材料—暂估 领用时,按正常结转 借:生产成本 贷:原材料 收到正式发票时,借:原材料 贷:应付账款 具体怎么处理看企业的习惯


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