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关于用自产产品做员工福利的税务处理

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总共为你找到1 个回答

  • ggitc55666 | 2020-08-04

    当你单位是一般纳税人,是可以进项抵扣,销项税是17%;当你单位是小规模纳税人,不可进项抵扣,销项税是3%。

    当你单位用自产产品作为员工福利,就是视同销售。自产产品是没有进项税额转出,只有计算销售税额而已。视同销售的情况只要包括:非应税项目(非增值税范围的)、集体福利、个人消费、产品捐赠和投资等等。你的单位情况分录如下:

    借:应付职工薪酬—非货币性福利

      贷:主营业务收入(按照产品计税货款)

             应交税费—应交增值税(销项税额)(计税价格*0.17或者0.03)

    借:主营业务成本

      贷:库存商品

    进项转出,一般都是你单位从外面外购回来的材料、商品,由于非正常损毁、集体福利、个人消费和非应税项目,而要对其消耗的材料,进行进项转出。

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