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出纳日常流水账表格格式

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  • 会计知识网 | 2020-09-23

    出纳日常流水账表格格式可以参照下图:

    所谓流水帐实际上是顺序记账法,就是按时间顺序把所发生的业务收支等级入账。

    记账时要掌握以下要领:

    1、登记入账时间;

    2、按收支凭证边排填写顺序号;

    3、摘要栏内填写发生业务的内容;

    4、收入现金时记入帐页的借方、付出现金时、记入帐页的贷方。

    扩展资料

    出纳工作,是财会工作的一个重要组成部分,从总的方面来讲,其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。

    1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。

    企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。

    这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手。

    2、反映职能。

    出纳要利用统一的货币计量单位,通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。

    因此,反映职能是出纳工作的主要职能之一。

    3、监督职能。出纳要对企业的各种经济业务,特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

    4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。

    对货币资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种票据进行管理,对企业资金使用效益进行分析研究,为企业投资决策提供金融信息,甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

    参考资料:百度百科-出纳员

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